Audyt śledczy (tryb hybrydowy | Certyfikat Audytora Śledczego II Stopnia PIKW | gwarancja uruchomienia) (edycja 3)

Semestr zimowy 2022/2023, letni 2022/2023

Cele i charakterystyka studiów

Analiza śledcza to obszar, który pozwala sprawdzić, a także odkryć nieprawidłowości związane z różnymi obszarami funkcjonowania firm i organizacji.

Studia podyplomowe dostarczają wiedzy i uczą w praktyce wykorzystania narzędzi wspomagających proces analizy i zarządzania informacją, w tym także aspektów analizy powiązań oraz innych narzędzi wykorzystywanych przez organy ścigania w analizie kryminalnej.

Narzędzia te wnoszą zupełnie nowy wymiar w pracę audytorów, kontrolerów, managerów ryzyka oraz osób zajmujących się bezpieczeństwem.

Słuchacze uczą się jak zaplanować i przeprowadzić audyt śledczy przy wykorzystaniu narzędzi analizy śledczej, zgodnie z przyjętymi w tym zakresie standardami oraz najlepszą praktyką zawodową, uwzględniając obszary:

• metodyki analizy śledczej wykorzystywanej przez organy ścigania
• wykorzystania otwartych źródeł informacji
• analizy ryzyka
• analizy decyzyjnej

Zajęcia mają charakter praktyczny i przygotowują do samodzielnej pracy. Duża część spotkań to ćwiczenia i wykłady interaktywne oraz seminaria, m.in.:

• konwersatoria — oparte o dialog pomiędzy prowadzącym i słuchaczem w celu zapewnienia maksymalnego wykorzystania możliwości tworzonych przez taką interakcję
• case studies — analiza przypadków praktycznych, spraw i stosowanych w nich metod i technik, także operacyjnych
• symulacja lub projekt — rozwiązanie rozbudowanego zadania, przygotowanie projektu, praca w grupach pozwalająca na wymianę doświadczeń pomiędzy uczestnikami studiów pod nadzorem wykładowcy

Zajęcia są prowadzone przez doświadczonych pracowników naukowo-dydaktycznych Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu oraz praktykujących audytorów wewnętrznych, posiadających certyfikaty i międzynarodowe kwalifikacje (m.in. CIA) oraz ekspertów PIKW i biegłych rewidentów.

---

Adresaci

Kierunek dedykowany osobom, które:

• są zainteresowane tematyką prowadzenia audytów śledczych
• pracują w komórkach kontroli i audytu
• planują w przyszłości zajmować się zawodowo audytem śledczym w przedsiębiorstwach i jednostkach administracji publicznej
• są pracownikami wymiaru sprawiedliwości
• pracują w organach ścigania
• są niezależnymi ekspertami i konsultantami, którzy chcą się specjalizować w audycie śledczym
• przygotowują się do uzyskania certyfikatu CFE (Certified Fraud Examiner)

---

Czas trwania i liczba godzin

2 semestry, 176 godz.

Program studiów

Lp.	Nazwa przedmiotu	Liczba godzin
Kryminologia i przestępczość gospodarcza
1.	Wprowadzenie do audytu śledczego z elementami kryminologii	8
2.	Przestępczość gospodarcza, oszustwa i nadużycia	24
3.	Zapobieganie nadużyciom w organizacji. Modele systemów antyfraudowych	8
4.	Sprawca przestępstwa gospodarczego	16
Informacja w audycie śledczym
5.	Informacja w procesie audytu śledczego	24
6.	Analiza informacji – przebieg procesu, zasady, produkty	16
7.	Pozyskiwanie informacji w audycie śledczym – prowadzenie wywiadu metodą FBI	16
Procedury i narzędzia audytu śledczego
8.	Analiza śledcza – nowoczesne narzędzia przetwarzania informacji w procesie audytu śledczego	16
9.	Analiza śledcza – techniki interpretacji i formułowania wniosków oraz dokumentowania prac analitycznych	16
10.	Audyt śledczy - modelowe postępowanie w zakresie wykrywania i zapobiegania nieprawidłowościom w przedsiębiorstwach i instytucjach	8
11.	Audyt śledczy - modelowe postępowanie w zakresie technik wykrywczych i gromadzenia dowodów	8
12.	Audyt śledczy – warsztaty praktyczne	16
13.	Egzamin końcowy	0
RAZEM		176

Warunki i sposób zaliczenia studiów

Warunkiem uzyskania świadectwa ukończenia studiów jest:

• obecność na zajęciach (min 80%)
• uzyskanie pozytywnej oceny z egzaminu końcowego
• uregulowanie wszystkich należnych opłat za studia

Egzamin końcowy ma formę ustną. Egzamin odbywa się w trybie zdalnym.

Forma egzaminu może ulec zmianie. O ostatecznej formie zaliczenia decyduje kierownik studiów podyplomowych.

---

Organizacja studiów

• Zajęcia są prowadzone hybrydowo – z live streamingiem z zajęć stacjonarnych
• Zajęcia stacjonarne są prowadzone na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu.
• Zajęcia online są prowadzone za pomocą platformy Teams. O ewentualnych zmianach informują prowadzący.
• Studia w trybie zaocznym: weekendowym
• Zajęcia odbywają się mniej więcej co dwa tygodnie
• Język: polski

W ramach studiów na tym kierunku oferujemy:

• indywidualne konto na platformie Microsoft 365 (a w nim m.in.: pakiet Office, Teams, Forms, OneDrive)
• materiały dydaktyczne zamieszczone w aplikacji MS Teams
• dostęp do zasobów czytelni czasopism i czytelni głównej
• dostęp do zasobów biblioteki Uniwersytetu Ekonomicznego
• Certyfikat Audytora Śledczego II Stopnia PIKW

Kierownik studiów podyplomowych przed rozpoczęciem zajęć przesyła szczegółowe informacje organizacyjne oraz harmonogram. Świadectwo ukończenia studiów podyplomowych jest wydawane w języku polskim, wraz z odpisem w języku angielskim.

---

Terminy zjazdów w I semestrze:

I zjazd 05-06.11.2022
II zjazd 26-27.11.2022
III zjazd 10-11.12.2022
IV zjazd 21-22.01.2023
V zjazd 04-05.02.2023

---

Kadra dydaktyczna

Słuchacze studiów podyplomowych będą odbywać zajęcia z doświadczoną kadrą pracowników akademickich oraz praktyków w zakresie analizy informacji i planowania w obszarze zarządzania bezpieczeństwem. Zajęcia prowadzą: wybitni specjaliści i doświadczeni pracownicy naukowo-dydaktyczni Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu praktykujący audytorzy wewnętrzni posiadający odpowiednie certyfikaty i międzynarodowe kwalifikacje (m.in. CIA), eksperci PIKW, biegli rewidenci i doświadczeni eksperci.

---

Kierownictwo i opieka naukowa

Kierownik

dr hab. Bartłomiej Nita, prof. UEW
Katedra Rachunkowości, Sprawozdawczości i Analizy Finansowej
tel. 607 440 204
e-mail: bartlomiej.nita@ue.wroc.pl
pok. 519, bud. Z

Cena

3990 PLN

Istnieje możliwość rozłożenia opłaty na raty:
2 - dla os. indywidualnych, os. prowadzących działalność gospodarczą firm i instytucji
4 - wyłącznie dla os. indywidualnych
6 - wyłącznie dla os. indywidualnych

W tym celu prosimy o wiadomość mailową do koordynatora studiów z informacją o wybranej ilości rat.

W uzasadnionych przypadkach – za zgodą kierownika studiów podyplomowych – istnieje możliwość rozłożenia płatności na 8 rat. W takich sytuacjach wymagane jest złożenie podania z uzasadnieniem do kierownika studiów.

Ważne! Opłata za studia powinna zostać dokonana dopiero po otrzymaniu od kierownika studiów informacji o zebraniu się grupy i uruchomieniu kierunku. Numer konta do wpłat będzie widoczny po zalogowaniu na indywidualny profil słuchacza. W tytule prosimy wpisać imię, nazwisko i kierunek studiów.

Nie pobieramy opłaty wpisowej.
Faktury VAT są wystawiane na żądanie i przesyłane mailowo zgodnie z zasadami umieszczonymi na stronie: https://www.podyplomowe.ue.wroc.pl/145,faktury.html

Kontakt i zapisy

▶ Koordynator CKU
Barbara Grzeszczak
tel: 71 36 80 452
e-mail: barbara.grzeszczak@ue.wroc.pl

▶ Asystent kierownika studiów
Magdalena Barańska
tel: 71 36 80 422
e-mail: magdalena.baranska@ue.wroc.pl

---

Rekrutacja na studia rozpoczyna się od wypełnienia formularza dostępnego na dole strony pod przyciskiem: ZAPISZ SIĘ NA STUDIA.
Kandydat, aby wygenerować niezbędne dokumenty, powinien założyć indywidualne konto w systemie.
Szczegółowa lista dokumentów rekrutacyjnych znajduje się w sekcji Wymagane dokumenty.

Komplet dokumentów rekrutacyjnych prosimy dostarczyć do biura (pok. nr 3) lub skrzynki korespondencyjnej w budynku CKU pod adresem:

Centrum Kształcenia Ustawicznego
ul. Kamienna 43-45
53-307 Wrocław

Szczegółowe informacje dotyczące godzin przyjmowania dokumentów znajdują się w zakładce Kontakt.

Dokumenty można również przesyłać pocztą na adres:

Uniwersytet Ekonomiczny we Wrocławiu
ul. Komandorska 118/120
53-345 Wrocław
z dopiskiem REKRUTACJA Studia Podyplomowe i nazwą wybranego kierunku studiów

Komplet dokumentów w formie papierowej powinien zostać dostarczony do biura CKU najpóźniej w ostatnim dniu rekrutacji.
W przypadku pytań dotyczących kwestii merytorycznych prosimy o kontakt z kierownikiem studiów.

Terminy

Termin zakończenia rekrutacji: 2022-11-02

Termin uruchomienia studiów: 2022-11-05

Wymagane dokumenty

• podanie o przyjęcie na studia — wygenerowane z systemu
• formularz zgłoszeniowy (załącznik 1) — wygenerowany z systemu
• oświadczenie o pokryciu kosztów (w zależności od wybranego finansowania załącznik 2 lub 3) — wygenerowane z systemu
• dyplom ukończenia studiów wyższych — kserokopia dyplomu ukończenia studiów wyższych (licencjat, inżynier, magister, mgr inż.) oraz oryginał lub odpis dyplomu do wglądu. W przypadku wysyłki dokumentów pocztą prosimy o załączenie odpisu lub oryginału dyplomu do dokumentów. Po weryfikacji możliwy odbiór w biurze CKU lub wysyłka zwrotna pocztą (prosimy o wskazanie adresu zwrotnego na terenie Polski)
• dyplom zagraniczny — prosimy o wcześniejsze zweryfikowanie, czy dyplom uprawnia do podjęcia studiów podyplomowych w Polsce. Szczegóły pod linkiem: https://nawa.gov.pl/uznawalnosc/wydawanie-informacji-o-zagranicznych-dyplomach. Prosimy o załączenie potwierdzenia do dokumentów rekrutacyjnych. Kandydaci z zagranicznym dyplomem, uprawniającym do podjęcia studiów podyplomowych w Polsce, w momencie składania dokumentów zobowiązani są również do złożenia przysięgłego tłumaczenia dyplomu na język polski
• dowód osobisty — do wglądu (w przypadku wysyłania dokumentów pocztą lub dostarczenie ich przez osoby trzecie powinien zostać okazany w trakcie studiów). Nie przyjmujemy kserokopii dowodów osobistych
• dokumenty potwierdzające zmianę danych osobowych — w przypadku osób, których dane osobowe uległy zmianie (inne imię lub nazwisko w dowodzie osobistym/wizie/karcie pobytu i na dyplomie) - kserokopia dokumentu potwierdzającego zmianę i oryginał do wglądu (np. akt małżeństwa, decyzja administracyjna czy orzeczenie sądu)
• zezwolenie na pobyt dla osób spoza UE — dokument potwierdzający legalny pobyt w Polsce np. wiza lub karta pobytu (w przypadku wysyłania dokumentów pocztą lub dostarczenie ich przez osoby trzecie oryginały dokumentów powinny zostać okazane w trakcie studiów)

Dodatkowe informacje

Szczegółowy program studiów obejmuje:

Wprowadzenie do audytu śledczego z elementami kryminologii · Zakres problematyki, podstawowe definicje i pojęcia kryminologii · Rola kontroli, audytu wewnętrznego i audytu śledczego, funkcja zarządzania ryzykiem w firmie. · Procedury i dokumenty systemu zarządzania i kontroli w firmie. · Środowisko i kultura organizacji – wsparcie audytu śledczego. · Możliwości budowania wsparcia ze strony środowiska i władz organizacji dla audytu wewnętrznego w polskich realiach.

Charakterystyka zjawiska przestępczości gospodarczej. · Definicja przestępstwa gospodarczego, oszustwa, nadużycia i korupcji. · Aspekty prawne przestępstw gospodarczych. · Defraudacja składników majątku przedsiębiorstwa jako szczególny rodzaj oszustwa. · Pranie pieniędzy – skala zjawiska, modelowy proces prania pieniędzy. · Cyberprzestępczość gospodarcza. · Korupcja – identyfikacja i zapobieganie, aspekty praktyczne

Zapobieganie nadużyciom w organizacji. Modele systemów „antyfraudowych” · Miejsce kontroli wewnętrznej i audytu oraz znaczenie mapy ryzyk w ocenie ryzyka popełnienia oszustwa bądź nadużycia. · Zarządzanie ryzykiem nadużyć - szacowanie ryzyka popełniania przestępstw/nadużyć gospodarczych, budowanie mapy ryzyk nadużyć. · Tryby postępowania w przypadku podejrzenia popełnienia oszustwa bądź nadużycia. · Współpraca z instytucjami zewnętrznymi i firmami współpracującymi oraz z konkurencją. · Wynik audytu śledczego a rekomendacje dla procedur bezpieczeństwa w organizacji. · Organizacja procesu whistleblowing - kanały hot – lines w organizacji.

Sprawca przestępstwa gospodarczego · Przyczyny i motywy przestępstwa gospodarczego, nadużyć i oszustw, Personnel red flags. · Psychologiczny portret sprawcy i jego modus operandi. · Pracownik i menedżer w sytuacji pokusy oraz konfliktu wartości. · Techniki manipulacji w działaniu sprawcy. · Identyfikacja ryzyk osobowych w organizacji.

Informacja w procesie audytu śledczego. · Pozyskiwanie informacji w trakcie prowadzonego audytu śledczego -  metody i techniki przeprowadzania rozmów, wywiadów i przesłuchań. · Wiarygodność informacji ze źródeł osobowych – narzędzia oceny i weryfikacji pozyskanych danych. · Kryteria oraz sposoby selekcjonowania, grupowania i dokumentowania informacji. · Aspekty formalno – prawne wykorzystania informacji w ramach audytu śledczego. · Problematyka ochrony informacji będących kluczowym zasobem przedsiębiorstwa.

Analiza informacji - przebieg procesu, zasady, produkty. · Podstawy pracy analitycznej · Cykl analityczny · Techniki analityczne · Ocena wiarygodności informacji i ocena wiarygodności źródeł informacji · Struktura dokumentu analitycznego

Pozyskiwanie informacji – prowadzenie wywiadu metodą FBI · Struktura wywiadu. · Taktyka oraz techniki prowadzenia wywiadu metodą FBI. · Planowanie oraz przygotowanie czynności. · Nawiązywanie kontaktu z osobą – podmiotem realizowanych czynności oraz kontrola przebiegu interakcji. · Taktyka i techniki zadawania pytań oraz zbieranie informacji w stylu „lejka”(od ogółu do szczegółu). · Rozpoznawanie obronnych strategii osoby i wykorzystywanie adekwatnych techniki perswazyjnej w celu: przekonującego oskarżania, ucinania zaprzeczeń, przekierowania protestów, zapobiegnięcia wycofaniu, przedstawienia opcji do wyboru. · Rozwiązywanie problemów występujących podczas prowadzonego wywiadu (manipulacje, obawa przed mówieniem, silne emocje, odmowa, zaprzeczenie, sprzeciw) - dobór i stosowanie wybranych technik wywierania wpływu, umiejętność budowania skutecznego przekazu perswazyjnego. · Zakończenie czynności i kontaktu. Podsumowanie i ocena materiału uzyskanego z przeprowadzonego wywiadu.

Analiza śledcza – nowoczesne narzędzia przetwarzania informacji w procesie audytu śledczego · Zarządzanie informacją – prawne i praktyczne aspekty przetwarzania informacji w procesie analitycznym. · Kryteria przetwarzania informacji w procesie analizy. · Pojęcie, rodzaje i formy analizy śledczej.

Analiza śledcza – techniki interpretacji i formułowania wniosków oraz dokumentowania prac analitycznych · Specjalistyczne techniki analizy, oceny i interpretacji informacji. · Wnioskowanie analityczne – zasady tworzenia przesłanek i formułowania wniosków. · Wizualizacja i dokumentowanie wyników prac analitycznych. · Metody i techniki stosowane w analizie śledczej.

Audyt śledczy - modelowe postępowanie w zakresie wykrywania i zapobiegania nieprawidłowościom w przedsiębiorstwach i instytucjach · Procedura/struktura audytu śledczego. · Współpraca z Sygnalistą w procesie planowania audytu śledczego. · Anonimowy informator w planowaniu audytu śledczego. · Narzędzia wykorzystywane w audycie śledczym. · Znaczenie procesu dokumentacji i zabezpieczania dowodów.

Audyt śledczy - modelowe postępowanie w zakresie technik wykrywczych i gromadzenia dowodów · Syntetyczny model postępowania – elementy procesu wykrywczego, strategia dochodzenia. · Szczegółowe techniki wykrywcze - źródła dowodowe i ich wykorzystanie. · Obserwacja i eksperyment audytorski w wykrywaniu nieprawidłowości i nadużyć oraz gromadzeniu dowodów. · Badanie otoczenia organizacji – elementy wywiadu gospodarczego.

Audyt śledczy w praktyce Warsztaty praktyczne z wykorzystaniem analizy śledczej